生产账表交接与审核程序

zmay9年前生产管理4
下面以物料采购及成品出库为例,说明生产账表交接与审核程序。

一、物料入库账表交接与审核
物料入库时需填写物料入库单(如下表所示),一式4联,由保管员、物料部,财务部、送货单位各执一份,保管员将入库单填写完整并签名后交给送货人,送货人将其余3联交给物料部,物料部盖章、签名后,将其中一联交给送货人,其余分别送交财务部和物料部,作为记账凭证。
物料入库单
成品入库需开五联单,分别由仓储部、物料部、财务部、生产部、入库人各执一联。

二、物料出库账表交接与审核
物料部根据生产部的领料通知单开具出库单,出库单一式五联,分别由物料部、财务部、仓库保管员、生产部及领料人各执一份。

物料部、财务部依据出库单记账,仓库保管员根据出库单发料、记账,并进行盘点,物料盘点表如下表所示。
物料盘点表
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三、退货账表交接与审核
物料入库后,经检验不符合质量标准的发不合格证,并不得使用。不合格物料由物料部与供应商联系退换货,仓库保管开红色入库单冲入库数量。

四、成品出库账表交接与审核
在成品出库过程中,仓库管理员应按照出库货物的规格、数量、颜色开具出库单,由提货人或代提人签字;无提货人或代提人签字的出库单会计有权拒绝进账。每月月底进行盘点,由财务部监督,并上报盘点表,且必须做到手工账、实物、原始票据(见下表)相符。
实存账存对比表

成品交运单和外销订货通知单为六联。第一联交业务部审核并保存;第二联交财务部核对并人账;第三联交客户签名后作为放行凭证,第四联由客户保存,第五联由承运单位保存,作为出门凭证和申请各类费用的凭证,第六联由物料部保存。

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